Налоги в Германии в 2023 году

Налоги в Германии – это классический пример немецкого бюрократизма. Система сложна и запутана. За выплатами власти следят очень пристально. Уведомления с напоминанием приходят каждый месяц всем гражданам и резидентам страны. 

Виды налогов в Германии

Существенных изменений в сборе налогов Германии в 2021 году не было. В конституции записаны основные принципы:

• прозрачность;
• равенство;
• законность;
• учет финансовых возможностей.

Немецкая налоговая служба называется Finanzamt, а налоговый кодекс – Abgabenordnung. В общей сложности в стране насчитывается порядка 45 различных сборов. Каждый из которых зависит от региона проживания, социального статуса и уровня зарплаты. Поэтому высчитать средний налог в Германии невозможно. 

Налог с зарплаты

Налоги в Германии с зарплаты взимаются по прогрессивной шкале. То есть, чем больше зарабатывает человек, тем выше процент подоходного налога. Таким образом реализуется основной принцип системы – социальное равенство. Налог с зарплаты удерживает и отправляет в государственный бюджет работодатель. 

Процент варьирует от 0 до 45. Если гражданин получает меньше 9168 евро в год, то это считается минимальный доход. Такие зарплаты освобождают от уплаты. Но и зарплата в 13000 евро в год не означает, что она вся подлежит налогообложению. Из общей суммы вычитается минимальный доход, и выплаты начисляют только на получившуюся разницу.

Социальные взносы

В выплате социальных сборов участвуют и работники, и работодатели. На каждую сторону приходится примерно по 20% выплат. Основная часть направляется в пенсионный фонд и в здравоохранение. Размер отчислений зависит от зарплаты. 

• Медицинское страхование – 7,3%.
• Пенсионный фонд – от 9,3%.
• Страхование от безработицы – 3,2%.
• Страхование от беспомощности – от 1,52% и выше.

Также немцы – это та нация, которая дополнительно платит церковный сбор. Он составляет 2–3% и распространяется только на верующих людей. От него можно отказаться при выходе из церкви. 

Налогообложение физических лиц

Для всех резидентов и граждан страны обязателен к уплате Einkommenssteuer. Это налог для физических лиц, которые получили доход в расчетном году. Декларация подается каждый год. У наемных работников этим вопросом занимается работодатель. Все остальные граждане подают сведения в налоговую службу самостоятельно.

Налоги в Германии для физических лиц распространяются на граждан и резидентов. Резиденты, которые пребывают в Германии более 6 месяцев, обязаны уплачивать так называемый неограниченный налог. Он рассчитывается с учетом доходов физических лиц в других странах. 

Налоги на прибыль

Налоги в Германии для физических и юридических лиц охватывают все основные виды деятельности. Необходимо отчислять в государственный бюджет процент практически с прибыли. 

Что входит:

• Доход предприятия.
• Сельское и лесное хозяйство.
• Промысловая деятельность.
• Инвестиции.
• Работа по соглашению.

Налоги на наследство и дарение

Наследство и дарение – это безвозмездная передача имущества. В этом случае может наступать ограниченная либо неограниченная налоговая обязанность. Первый вариант применяется, если имущество находится в Германии. Кроме того, ни даритель ни одаряемый не являются резидентами страны.

Второй случай предусмотрен для резидентов. Под неограниченную налоговую обязанность попадает любое наследуемое или принимаемое имущество вне зависимости от его местоположения.

Прогрессивная шкала ставки варьирует от 0% до 50%. Она зависит от степени родства и оценочной стоимости передаваемого имущества. Также на сумму выплат зависит семейный статус наследников или одаряемых. 

От выплат освобождены прямые наследники, которые получают в наследство семейную недвижимость меньше 200 кв. м., произведения искусства. По истечению 10 лет они получают право продать полученный в наследство дом и не платить налог с продажи. Но при условии, что они в нем жили. 

Налог на имущество

В среднем владельцы недвижимости ежегодно платят от 1% до 2,8% от оценочной стоимости. Налог на владение зависит от нескольких факторов:

• тип застройки;
• местонахождение;
• регион;
• дата постройки;
• размер земельного участка. 

Базовая ставка начинается от 0,35% рыночной стоимости. Она не зависит от статуса и зарплаты владельца, поэтому после продажи не меняется. Если недвижимость сдается в аренду, то выплаты ложатся на арендатора. Условия прописывают в договоре аренды.

Налог на передачу недвижимости

Под передачей подразумевается юридическая сделка. Чаще всего передача недвижимости связана с заключением договора купли-продажи. Налоговая ставка зависит от цены продажи. Из нее вычитается стоимость покупки и затраты на содержание. Именно с этой разницы и производится расчет платежей. В среднем ставка составляет от 4 до 6%.

Если гражданин жил в недвижимости больше 10 лет, то он ничего не должен платить. Также учитывается ситуация, когда собственник последние 3 года перед продажей использовал имущество исключительно в личных целях. То есть, например, квартиры не сдавалась в аренду. Кроме того, если в ней не велся бизнес, то ее продажа налогом тоже не облагается. 

Есть ли в Германии транспортный налог

Учитывая, сколько налог в Германии забирает денег из бюджета граждан, неудивительно, что в этой стране существуют еще и отдельные выплаты за владение автомобилем. Они зависят от года выпуска и типа двигателя. 

Часть собственников машин освобождена от выплат. К ним относятся владельцы автомобилей с минимальной мощностью двигателя. 

Государство поставило цель снизить выброс вредных примесей. Поэтому снижает ставки для машин с высоким экологическим классом. В итоге сумма выплат может составить от 100 до 1000 евро в год. 

Выплаты, которые не облагаются налогами

Государство не просто так собирает налоги. За счет прогрессивной шкалы происходит перераспределение благ между гражданами страны. Они всегда могут рассчитывать на поддержку властей в случае непредвиденной ситуации. Налогами не облагаются расходы на медицинские услуги, добровольные пенсионные отчисления. Кроме того, на алименты, расходы на обучение, благотворительность. 

Предусмотрены послабления для тех, кто столкнулся с внезапными тратами. Существует ряд льгот для учащихся, инвалидов, безработных. Вычеты полагаются семьям с детьми. Также им выплачивается детское пособие. Таким образом государство стимулирует рождаемость. 

Возврат налогов и сборов

Немецкая налоговая служба – это очень бюрократизированная система. Возврат налогов занимает до полугода с момента подачи заявления. Поэтому в стране существует ряд компаний, которые оказывают услуги по взаимодействию с Finanzamt. 

Вернуть налоги можно за так называемые рабочие расходы. Их довольно часто оспаривают. По сути, к ним относятся любые расходы работника на поиск работы и организацию рабочего места. Когда офисные сотрудники массово переходили на удаленный формат работы, то им приходилось покупать домой кресла, компьютерные столы и оргтехнику. Такие траты попали под возврат налогов. 

Также можно получить вычет за покупку спецодежды и траты на дорогу до места работы. Важно понимать, что костюм менеджера можно использовать не только в офисе. Следовательно, за него возмещение не полагается. Тогда как одежда маляра или медсестры используется исключительно на рабочем месте. 

Такие заявления рассматривают без проверок. Списания происходят автоматически. Если траты превышают 1000, то потребуются чеки и грамотное обоснование. 

В Германии лучше бережно хранить все чеки, чтобы потом получить приятный бонус от государства. 

Сравнение налогов в Германии и в России

Россию и Германию любят сравнивать. Налоговая система двух стран построена по схожим принципам:

• Существует множество налогов, которые высчитываются по сложным формулам.
• Расчеты нагрузки зависят от нескольких факторов.
• Поступившие платежи делятся и поступают в местный, региональный и федеральный бюджет.

Главное отличие заключается в следующем. Подоходный налог в Германии высчитывается строго по прогрессивной шкале. Богатые люди платят в казну больше денег. Считается, что это соответствует принципам социального равенства.

В России принята так называемая плоская шкала с единой для всех ставкой 13%. В 2020 году по указанию президента ввели 15% для тех, кто получает доход свыше 5 млн рублей в год. Причем схема выплаты сильно напоминает немецкую систему. Повышенный налог платится только с разницы, которая превышает лимит в 5 млн, а не со всего дохода. 

У некоторых немецких налогов нет российских аналогов. Так, например, россияне не платят церковные сборы и налог на уксус. А подобные предложения законодателей явно будут встречены волной гнева. Тогда как немцы более спокойно относятся к уплате налогов в Германии. 

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Вопрос, какие налоги в Германии, усложняется, когда речь заходит о резидентах страны с доходами в разных странах. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения снижают нагрузку и способствуют экономическому росту стран.

У России и Германии есть такой договор. По нему русский резидент может платить налоги в Германии и на соответствующую сумму уменьшить выплаты в российский бюджет. Но для получения вычета нужны доказательства понесенных расходов. Тогда резиденту засчитают платежи в другой стране. 

Договор между Россией и Германией подписан в 1996 году. В нем прописаны все сферы, где можно избежать выплаты в двух странах:

• Процент с продажи и аренды недвижимости.
• Перевозки любым транспортом.
• Авторские отчисления.
• Оказание профессиональных услуг.
• Работа по найму.

Логика проста. Где человек получает доход, там он и выплачивает налоги. Если же его бизнес выходит на международный уровень, то налоги пойдут в страну, чьим гражданином он является. 

Особенности современной налоговой системы в Германии были заложены еще после окончания войны. Правительство предпринимало все меры, которые бы способствовали скорейшему выходу из экономического кризиса. 

В итоге, немцы уверены, что сборы идут на защиту прав граждан. Выплаты не препятствуют конкуренции, способствуют справедливому перераспределению социальных гарантий. Сегодня немецкая экономика имеет хороший запас прочности. 

• Ипотека в США в 2024 году
• Служба в армии США в 2024 году
• Пенсия в Германии в 2024 году
• Колумбийский университет в США
• Гарвардский университет в США

Кроме того, Вы можете скачать приложение USAPROSTO на Android устройство по ссылке https://clck.ru/33MYtB . И оставаться в курсе последних новостей о США и странах Европы